債権管理システムから出力された債権残高の集計処理結果を用いて，経理部門が事後的に実施できる，債権残高に関する異常の有無の検証に有効な方法はどれか。
- 債権データ生成時における，得意先コードを用いた得意先マスターと債権データとの自動マッチング
- 債権データの金額項目のフォーマットチェック
- スプレッドシートを用いた売掛債権回転期間の前年同期比較チェック
- 正規の権限者による操作に限定するアクセスコントロール
解答
ウ
解説
ー
- 債権データ生成時における，得意先コードを用いた得意先マスターと債権データとの自動マッチング
ー - 債権データの金額項目のフォーマットチェック
ー - スプレッドシートを用いた売掛債権回転期間の前年同期比較チェック
ー - 正規の権限者による操作に限定するアクセスコントロール
ー
参考情報
分野・分類
| 分野 | マネジメント系 |
| 大分類 | サービスマネジメント |
| 中分類 | システム監査 |
| 小分類 | 内部統制 |
出題歴
- AU 令和5年度秋期 問9
- AU 平成30年度春期 問9
- AU 平成28年度春期 問10
