内部統制として効果的な職務の分離の説明はどれか。
- 開発部門のプログラマが運用部門のオペレータを兼務しない。
- 購買管理で購入物品の検品確認と検品確認入力を同じ担当者が行わない。
- 資材管理で資材の搬入確認と搬入確認入力を兼務しない。
- 電子送金システムでシステムの始動と送金操作を同じ担当者が行わない。
解答
ア
解説
ー
- 開発部門のプログラマが運用部門のオペレータを兼務しない。
ー - 購買管理で購入物品の検品確認と検品確認入力を同じ担当者が行わない。
ー - 資材管理で資材の搬入確認と搬入確認入力を兼務しない。
ー - 電子送金システムでシステムの始動と送金操作を同じ担当者が行わない。
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参考情報
分野・分類
| 分野 | マネジメント系 |
| 大分類 | サービスマネジメント |
| 中分類 | システム監査 |
| 小分類 | 内部統制 |
出題歴
- AU 平成24年度春期 問9
- AU 平成21年度春期 問10
